Chef working in the kitchen of a Japanese sushi restaurant, cooking on stove.

微型創業必懂的財務規劃!正確財務決策,讓小本經營便當店穩定經營

家中獨生女的小芳,與父母在自家經營便當店,以網路接單、外送自取為主。創業將近兩年的時間,初期曾經一天只有賣出9個便當,也曾數度出現放棄的念頭。

所幸因為媽媽的手藝好,加上小芳努力經營網路聲量,慢慢累積了一批死忠的顧客,並且小有名氣,每天的訂單數逐步成長到200個。創業看似越來越順利,卻在此時出現了瓶頸…

原來,沒有另外聘請人手的情況,每天200個便當的工作量已經是極限,年紀較長的父母開始覺得吃不消,甚至要求小芳不要多接訂單。小芳建議可以找人手幫忙,訂價也應該隨著原物料成本小幅調高,如此一來可以有足夠的利潤可以請人,甚至增加盈餘,擴大營業規模。

然而,小芳的父母擔心漲價後訂單量會下滑,同時又聘請人手反而是做了虧本生意,雙方開始出現了意見的分歧。

小芳的決心與父母的擔心都是合理的,該如何化解歧見,讓團隊一起齊步向前走呢?

創業財務規劃的三大重點與五大步驟

小芳與父母之間的歧見,是創業的過程中是相當常見的財務決策之一,其他像是想擴大規模的情況下,前期需要投入多少的時間以及資源、何時可以達成損益兩平、前期的資本金怎麼來、如果生意不如預期時又該如何因應等等,也都是創業家經常要面對的兩難。

面對未來的不確定性,往往讓決策者傷透腦筋,畢竟人性本身就討厭不確定性的。然而,請記住,「不確定性」是企業主一定會面對的事情,如果都沒有風險,又何來創業成功的高報酬呢?

以下就以小芳家的便當店為例,說明定方財務顧問如何化身為小店家的財務長,成為小芳的幕僚,共同擘劃出未來的事業藍圖,勇敢向不確定性挑戰呢?

延伸閱讀:新創公司如何做好財務規劃?提高創業存活率,公司發展、融資更順利!

三大重點

便當事業成立的初衷與動機

希望能夠以實惠的價格,讓想吃得健康又美味的人們有一個去處。此外,若未來能夠擴展更多的分店,也希望可以幫助更多像小芳一樣的年輕人創業成功,一起加入這個「健康事業」。

目標客群

在外面外食常常是口味較重,所以主打的就是希望能夠以便利、方便、實惠的價格,吸引當地的上班族、學生為主,或是中午想簡單解決一餐的家庭主婦。

營收模式

便當生意競爭激烈,如何抓住顧客的胃是重點。因為人手有限,為了能夠最大化數量,小芳家每天只推出一種口味的便當,但每天都有不同的口味,顧客可以一個月都吃到不同菜色的便當。每周菜單會提前一周公告,因此有許多死忠的顧客,往往就是每天一到五都訂他們家的便當。未來也會考慮推出加購主菜、飲料等,提高每單訂單的營收。

另外,小芳家的便當採預購制,這為他們帶來了兩項好處,足以跟連鎖便當店競爭。第一個是不需要在熱門地區擁有店面,整個營運成本降低;第二個是能夠控制庫存,不會有食材浪費,倉儲成本也大大降低。

五大步驟

設定公司短中長期戰略

短期將現有的店經營好,打出響亮的名聲,同時將流程標準化。目標設定以6位員工創造一天能賣出500個便當的營業量。
中期尋找合適的地點例如工業區、商業區附近等較多上班族的地方,複製第一家店的成功模式
長期成立中央廚房,將健康美味的便當舖設到更多通路,例如便利商店,24小時提供健康美味的餐點給更多需要的人

具體化各階段所需的資源

短期需要添購哪些固定設備?現有場域是否要調整?需要有幾位員工來負擔採購、炒菜、包便當、外送、接單等工作?何時需要聘請一位店長來管理一家店,讓自己專心推動中期計畫?
中期工業區、商業區附近競爭激烈,是否有合適的店面?需要多少的固定設備與資本金?需要先投入行銷資源,先建立知名度,縮短虧損時期?
長期除了各家分店的配置外,要成立哪些總部單位統籌管理各家分店與營運事務?要採用直營或加盟的模式,分別需要什麼投入?

盤點收入與資源

短期評估1天500個便當的收入是否足以支應所需的員工費用以及支出?如果不夠,那麼目標需要多少?會不會過於不切實際?
中期預估營收成長曲線,分店何時可以轉虧為盈?需要多少營運資金撐過虧損時期?該地的租金行情是否會讓自己無法承擔?有多少行銷資源可用?
長期需要多少營收或資本,可以支撐建立營運總部與中央廚房?

評估彌平資源缺口的方式

短期的資源缺口不大,靠著過去累積的盈餘即可支應,訂單量也穩定成長,多請一位幫手的費用很快可以打平甚至獲利。但更關鍵的會是找到一位志同道合的店長,建立核心團隊。

中期拓展分店,評估會有3~6個月的虧損期,此時第一家店的盈餘會是安心的重要關鍵,保守評估約有100~150萬的資金缺口,可選擇青創貸款支應。可能也要開始引入稅務、法務、勞務等顧問,甚至專業的行銷團隊。

長期規模擴大,勢必要引入其他股東,或是採取加盟模式,也符合她想協助年輕人創業的初衷。

競爭對手分析

便當店競爭者眾,除了前面提過的連鎖便當店,也有越來越多同樣以網路聲量竄起的小店。評估後小芳自認為最大的優勢是口味與研發量能,持續不斷推陳出新,加上低店租與倉儲成本,能以實惠的價格抓住顧問的心。

清晰的事業藍圖戰勝對不確定的恐懼

有了具體的藍圖與計畫,小芳的父母終於願意將主導權交給小芳。或許心中仍有不安,然而有了清晰的藍圖,理性才有機會勝過人性的恐懼。

小芳接手初期,因為漲價加上更換訂單系統,使得訂單量一度下滑,各種負面的擔心接踵而來,害怕這樣的決策是否錯了。所幸與顧問抽絲剝繭分析後,推估可能是部分對於轉換訂單系統不習慣的顧客流失了,並非漲價的因素所造成。

經過一個多月的陣痛期,每天的訂單量已經回升,目前增加了一位廚房助手以及店長,即便四月起疫情逐漸升溫,他們外送、自取的營運模式反而未受影響,每天訂單量已接近300個。

更多的挑戰還在後頭

要能夠營運一家企業並不容易,執行過程中一定會遇到許許多多不同的問題。然而,創業家與他人不同之處,在於是否能有清晰的事業藍圖,清楚知道自己為何做出這樣的決策、與自己的創業初衷之間是否相符。從而在過程中逐漸吸引到死忠的「鐵粉」,藉由口碑持續擴大版圖。

訂單短暫下滑的經驗,讓小芳真正體會到,若是事前沒有完善的規劃,很有可能會因為一時的挫折而停步不前,最終在無法前進的情況下,將導致事業的滅亡。

當然未來許多形形色色的挑戰,絕非每一項都是企業主能夠單獨解決的,在適當的時機聘請外部顧問來成為自己團隊中最堅強的後盾,也將成為創業家邁向成功的一大助力。

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洪哲茗 國際特許財務分析師CFA
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