公司賺到的錢，有沒有變成你的資產？
你是不是也習慣，把公司賺到的大部分盈餘，優先再投入公司？
這幾年，我觀察身邊許多創業的朋友，都有類似的習慣。公司一有盈餘，第一個想到的往往是買設備、招募人才、擴張產線，或是留下來當作下一階段的週轉金。
我以前也是這樣。
那時候總覺得，公司要成長，當然需要資金。提升設備、補強團隊、增加競爭力，也都是很合理的選擇。只是當賺來的錢，一次又一次回到公司裡，真正流向家庭、個人帳戶，甚至能夠長期累積的資產，其實並不多。
直到某一年，我才真正看見這件事背後的風險。
我是浩芮（Nell），台灣首位結合「企業營運財務」與「企業主個人財務」規劃的國際理財規劃師（CFP）。我專注於通過財務報表和金流規劃，幫助企業實現「不僅賺得到，還能留得住，更能長得更多」的目標。目前，我已協助多間科技製造、餐飲、室內設計、工程行等企業穩健營運，妥善配置金流，同時為企業主提供優質的財務規劃，歡迎與我預約30分鐘了解財務規劃流程，實現創業後安穩退休的夢想。
Covid 的啟示：公司風險，也會牽動家庭財務
2020 年疫情最嚴重的那一年，整條電子供應鏈訂單幾乎停擺。
我的公司無法正常出貨，現金流入逐漸乾涸；但員工薪資、進貨費用、固定開銷，每個月該付的支出，還是準時出現。公司戶頭的資金水位持續降低，而原本仰賴公司收入支撐的家庭生活，也因為過去長期把利潤投入公司，沒有累積足夠的緊急預備金與生息資產，面臨困境。（延伸閱讀：業績成長卻越來越缺錢？因為你沒搞懂企業週轉金和公司預備金！）
那時候我才發現，自己為公司準備了很多，卻沒有替家庭，甚至是創辦人——我的父母，準備一套能獨立運作的財務安排。
經過Covid帶來的危機，也讓我重新看待「反正退休時把公司賣掉，取得退休金，或交給下一代就好」這個想法。根據 美國Exit Planning Institute 的資料，大約有70%-80%的企業無法順利出售。其中，主要的原因，可能來自景氣衰退、技術變革，也可能是公司太依賴創辦人本身，缺乏可移轉的營運系統。
所以，老闆們需要思考的，不單是公司未來會不會有價值，還有如果公司暫時無法變現、無法順利交棒，甚至遇到外部環境變化時，自己的生活和退休金，是否仍然有另一套可以支撐的安排？這也是為什麼我認為，公司可以是老闆們很重要的資產，但不應該是唯一的退休計畫。
企業主退休規劃三步驟
疫情過後，我開始用更簡單、也更有系統的方式，替父母重新整理退休金與家庭資產。接下來，我想和你分享當時使用的三個步驟。
現金分流及固定薪資
回頭看，如果有一個動作能更早開始，或許會讓家庭財務更穩健，那就是替老闆自己安排一筆合理的固定薪資。固定薪資的目的，不只是把錢從公司帳戶轉到個人帳戶，而是讓公司賺到的錢，每個月有一部分能穩定變成個人資產。（延伸閱讀：創業初期老闆薪水該怎麼算？小企業老闆必學的3個財務技巧）
當公司帳和家庭帳開始分開，也能更清楚看見公司實際需要多少營運資金、家庭每個月需要多少生活支出，避免兩邊長期互相依賴。只有當家庭有可預期的現金流入，並且建立好預算控管，才有機會穩定留下儲蓄，進一步轉成未來可以支撐生活的資產。
公司有獲利時，要有明確的分紅或提撥規則
除了領取固定薪資外，當公司開始穩定獲利後，企業主也需要進一步思考：每一年應該有多少經營成果，可以透過有規劃的分紅安排，轉成自己為退休做準備的資產。
每年分紅金額的設定，可以先從自己的退休目標往回看。包含期待的退休生活、預計退休時間，以及目前已經累積的資產，估算每年大約需要提撥多少錢，才能逐步靠近理想的退休準備。
舉例來說，如果評估後發現，一年最少要 120 萬元進入個人退休計畫，才有機會累積出想要的退休資產，那麼這筆錢，就可以透過固定薪資和年度分紅來安排。換句話說，企業主可以先訂出一個基本的年度提撥目標，再回頭規劃其中有多少來自薪資，有多少需要透過分紅補足。
當然，公司如果營運狀況更好，分紅可以再提高；而如果一開始還無法達到理想的提撥金額，也可以分階段調整。只是實務上需要注意的是，我們分紅不能只想著個人退休目標，也必須同時考量公司必要的營運資金、稅金、貸款支出與未來發展預算，再從可分配的盈餘中提取。
除此之外，在決定固定薪資與分紅比例時，也建議請會計師綜合評估公司營所稅與個人綜合所得稅的影響，找到在法規允許下，較適合公司與個人的安排方式。
選擇不需要高度管理，也能長期累積的資產
從退休資產配置的角度來看，事業本身，其實就是老闆的資產，風險和報酬相對高的一部位。也因為如此，當我們要建立公司之外的退休資產時，就需要思考：有沒有一種工具，可以不需要投入太多時間管理，卻能幫助我們長期累積公司之外的資產，平衡事業本身帶來的波動與風險。
基於這樣的原則，全球分散、被動投資的市值型 ETF，例如: VT，是我會優先評估的方向之一。
因為，它不需要每天面對不可控的員工、客戶、訂單和市場變化，而是透過長期、分散、低維護成本的方式，就能累積一套獨立於公司的資產。
而當我們透過前面提到的步驟，把每月固定薪資和年度分紅，有計畫地投入這類長期資產，就能一步一步替自己建立公司之外的退休準備。
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企業主退休規劃，不是看壞公司，而是多一層保障
或許讀到這裡，你會問：「真的就這麼簡單嗎？老闆準備退休金，不是應該要買房產、股票，或安排很多不同的投資工具嗎？」
確實，我們過去可能都已經累積了不同形式的投資安排。但這 6 年來，協助父母重新整理退休金後，我更確定退休規劃的重點在於，有策略的化繁為簡，而不是多購買幾個投資商品。先把現有資產重新攤開來看，再根據自己的退休目標和公司營運情況，有計畫的調整和補齊。
對公司事務繁忙的我們來說，最重要的是找到一套自己能長期執行、流動性足夠、不費心也能和公司風險分開的資產累積方式。因為事業也有生命週期，產業會變、客戶需求會變、商業模式會變，老闆自己的體力和人生階段，也會跟著改變。這不是看壞公司，而是謙卑地把企業經營本來就存在的變數，放進退休規劃裡一起思考。
所以，公司固然可以是退休資產的一部分，但它不該是你唯一的依靠。
願每位老闆，都能聰明經營，安穩退休。
資料來源：Exit Planning Institute, State of Owner Readiness.
https://exit-planning-institute.org/state-of-owner-readiness
常見問題 FAQ
Q1：我已經有在買股票了，這樣就算有退休規劃嗎？
不一定。有買股票，代表你已經開始累積資產，這是好的開始。但退休規劃不是只有「有買東西」，而是要知道這筆錢未來要做什麼用。
如果只是想到才買、看到朋友分享才買，或是公司需要錢時又把投資賣掉拿回去週轉，那比較像是一般投資，還不一定是退休規劃。
退休規劃比較像是先想清楚：我未來大概需要多少錢？現在每年要留下多少？這筆錢要不要和公司分開？當這些問題有答案，投資才比較像是在替退休做準備。
Q2：我有買房產，這樣還需要另外規劃退休金嗎？
需要。房產是資產，但不一定等於退休金。因為退休時真正要用的，是能不能在需要的時候，把資產拿來支應生活。
如果是自住房，它可以讓你不用擔心住的問題，但通常不能直接拿來支付日常開銷。如果是投資房，也要考慮貸款、修繕、空租、稅金，還有未來想賣的時候，能不能順利賣掉。
所以，有房產很好，但還是需要一起盤點現金、投資帳戶、公司資產和保險，確認退休時真的有足夠、也方便運用的資產。
Q3：我的事業還在營業，而且準備傳給小孩，這樣退休規劃要注意什麼？
要注意的是，接班不等於退休金已經準備好了。把公司交給小孩，代表事業有人接手，但不代表父母退休後一定有足夠資產可以運用。因為接班後，公司還是需要資金發展，也可能遇到市場變化，下一代也會有自己的經營想法。
所以在交棒前，最好先想清楚：父母退休大概需要多少錢？這些錢是不是已經和公司分開？未來要用的時候，會不會影響公司營運或造成下一代壓力？
好的接班，不只是公司有人接，也要讓上一代能安心退下來。（延伸閱讀：家業怎麼接？二代必學資產負債表重點-負債結構、盈餘追蹤）
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